- Wniosek EPD-21 pozwala uniknąć potrącania zaliczek na podatek od emerytury i dodatkowych świadczeń, takich jak trzynastka i czternastka.
- Zwolnienie obowiązuje do momentu, gdy roczny dochód nie przekroczy 30 tysięcy złotych, a po jego przekroczeniu ZUS automatycznie pobierze 12% zaliczki.
- Złożenie wniosku może przynieść korzyści finansowe, ale należy dokładnie rozważyć jego konsekwencje, zwłaszcza przy dochodach z wielu źródeł.
- Zastanawiasz się, czy wniosek EPD-21 jest dla Ciebie? Dowiedz się, kiedy jego złożenie może być niekorzystne i jak uniknąć niedopłaty podatku!
Na czym polega wniosek EPD-21?
Złożenie wniosku EPD-21 oznacza, że ZUS nie będzie potrącał zaliczek na podatek od emerytury, renty ani dodatkowych świadczeń – takich jak trzynastka i czternastka. Zwolnienie obowiązuje jednak tylko do momentu, gdy łączny dochód w ciągu roku nie przekroczy 30 tysięcy złotych.
Po przekroczeniu tej kwoty ZUS zacznie automatycznie pobierać zaliczki w wysokości 12 procent od wypłacanego świadczenia (bez standardowego pomniejszenia o 300 zł). W praktyce oznacza to, że emerytura lub renta może wtedy stać się niższa niż przed złożeniem wniosku.
– Złożenie takiego wniosku powinny rozważyć osoby, których roczne dochody nie przekroczą 30 tys. zł i mają pobieraną zaliczkę na podatek jedynie z trzynastej i czternastej emerytury. W ich przypadku urząd skarbowy zwraca ten podatek dopiero po rozliczeniu rocznym. Po złożeniu wniosku EPD-21 ZUS nie będzie potrącał zaliczek również z tych dodatkowych wypłat, więc trzynastka i czternastka będą wypłacone w wyższej kwocie - mówi Krystyna Michałek, rzeczniczka kujawsko-pomorskiego oddziału ZUS.
Według szacunków ZUS, dzięki temu rozwiązaniu emeryt lub rencista może zyskać od kilkunastu do nawet 400 złotych rocznie „na rękę”.
Emerytura wolna od podatku? Kiedy lepiej nie składać wniosku?
Nie każdy jednak powinien się spieszyć z wypełnianiem EPD-21. Jeśli dochody z różnych źródeł przekraczają 30 tysięcy złotych, złożenie wniosku może skończyć się niedopłatą podatku po rozliczeniu rocznym.
Dotyczy to zwłaszcza osób, które oprócz emerytury z ZUS pobierają inne świadczenie, np. z KRUS, albo dodatkowo pracują. W takich sytuacjach lepiej, by zaliczki były nadal pobierane – pozwoli to uniknąć późniejszego dopłacania podatku do urzędu skarbowego.
- Raz złożony wniosek EPD-21 będzie obowiązywał także w kolejnych latach, aż do czasu, gdy świadczeniobiorca go wycofa lub złoży inny wniosek podatkowy. Klient zawsze sam podejmuje decyzję co do wniosku, ale w tej sytuacji warto, by rozważył pozostanie przy pobieraniu zaliczek na podatek przez ZUS - mówi Krystyna Michałek.
